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《经济报表下的信贷决策(行长升级版)》

《经济报表下的信贷决策(行长升级版)》

商业银行行长。
培训时长:2天,6小时/天
授课老师:常建军
费用预算:根据方案进行定价

培训对象

商业银行行长。

课程简介

课程目标:

● 揭示企业财务报表的真相,以财务报表为基准,分析债权人的第一还款来源能力 ● 分析财务报表及其数据背后的经济内涵和实质 ● 洞悉财务报表的经济价值 ● 通过掌握财务报表的经济内涵及真相,并通过案例剖析,有效遏制不良贷款 ● 从财务角度,梳理新常态下银行全流程信贷风险管理整体思路,掌握基于信贷风险管理的分析方法 ● 从会计数字到经济数字,从会计报表到经济报表,从会计利润到经济利润,发现价值    

课程大纲:

导言:银行家的财务视野

第一讲:资产负债表的风险防范

一、从财务运营看信贷风险

1. 企业利润与现金的关系-利润能当钱花吗

2. 资金循环与业务循环的关系-为什么企业总差钱

3. 财务管理与企业价值链的关系-产品市场与资本市场

二、从会计准则看信贷风险-“给财务一个假设,它可以撬动整个地球。”

1. 主体假设-不能分离

2. 持续经营假设-企业永远活着

3. 会计分期假设-按月结算

4. 货币计量-会计只记录货币化的资产

5. 历史性原则-不能反映当下

三、从资金来源与资金占用看信贷风险-价值投入(借势)

1. 资金来源-钱从哪里来

1)银行借

2)供应商及客户

3)股东投资及利润

2. 资金占用-钱到哪里去

1)产品存货

2)应收账款

3)固定资产投资

3. 企业资产负债表及其分析-资金链断裂剖析

实战模拟1:资产负债表风险控制点:

1)货币资金:循环后的增值

2)应收账款:盈利性亏损的祸根

3)存货:积压存货的难题

4)固定资产:短融长投的诱惑

5)资产规模:做大做强的误

6)负债率:财务杠杆的运用

7)产品成本:基于流程的控制

实际案例2:银行家的财务视野-发现价值:“有形资产无形化,无形资产有形化。”

实战分析3:被误导的指标:“资产负债率不高于50%”就不能贷款吗

案例分析4:抵押贷款,“没有资产,就是最大的资产。”

第二讲:利润表的风险防范-价值创造(悟道)

一、如何分析利润表

1. 销售收入-收入并不等于现金;“零和游戏”。企业差异化战略,产品创新

2. 销售成本-难以摆脱的利润陷阱;资金风险

3. 销售利润-销售提成无法兑现的原因;利润并不等于现金

二、揭示利润表的真相

1. 利润表的真相-权责发生制:陷阱-只反映外露成本,没有反映内涵成本

2. 为什么亏损的企业还活着

3. 为什么盈利的企业死掉了

三、收入,支出的操控与反操控

1. 收入的操控与反操控:收款;发货;发票;在途商品;提货

2. 支出的操控与反操控:隐瞒;虚报

3. “共谋”的风险

案例分析:盈利性风险是引爆企业的“导火索”

案例分析:智慧是知道下一步做什么-机会成本,沉默成本,边际成本

第三讲:现金流量表的风险防范-价值获得(精术)

一、如何运用现金流量表

1. 现金流量-企业生命线。货币的时间价值-金融思维。财务杠杆就是用别人的钱赚钱

2. 现金流量-企业真实性。“八个坛子七个盖子”的资金流管理

3. 现金流量-企业发展后劲

二、现金流指标分析-现金周转天数分析:资金周转天数为负数意味着什么

三、不良信贷分析-企业倒闭的共同原因:资金链断裂。“泡沫”是被人捅破的

案例分析1:1.从会计数字到经济数字 2.从会计报表到经济报表 3.从会计利润到经济利润

案例讲解2:判断标杆企业的标准-内部控制体系;无限游戏;经济利润;无形资产;现金流

案例讲解3:银行信贷要有自己的游戏规则:经济报表

课程总结及答疑互动:信贷风险决策:经济数字决策法

构建本次课程学习思维导图-结语

讲师介绍

常建军

中国人民解放军企业管理学院财会专业 中国培训界亲自操盘过百亿企业的培训导师 倡导“无形资产有形化”新资本盈利模式 现任:国兴资本有限公司 执行总裁 曾任:解放军三五零七工厂 财务处长 曾任:工商银行三五零七储蓄所 所长 曾任:香港天威集团珠海打印机耗材公司 财务总监 曾任:广州未来之窗 总会计师/总经理 曾任:中钢钢铁西安公司 市场部总经理

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